Es un herramienta de control interno del efectivo.
Consiste en poner de acuerdo el
saldo del Libro Auxiliar de bancos con el saldo del extracto bancario, mediante
la identificación de los valores y registros.
PROCEDIMIENTO
PREVIO A LA ELABORACIÓN DE UNA CONCILIACIÓN
*Revisar
los ajustes del mes anterior:
-Cheques
pendientes de cobro.
-Remesas
en tránsito no registradas en el auxiliar durante el mes pero que aparecen al
inicio del extracto.
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